Налоговый вычет при покупке жилья

Налоговый вычет при покупке жилья

Денис Яковлев
ведущий юрист

Право на имущественный налоговый вычет за квартиру появляется в случае возникновения расходов на:

  • возведение или приобретение жилого объекта на территории РФ, в том числе земельного участка, где будет располагаться или уже располагается дом;
  • погашение процентов по целевому кредиту, полученному от банков, средства от которого фактически пошли на строительство или приобретение жилых объектов, в том числе и земельных участков;
  • погашение процентов по займам, полученных от банков, средства от которых использованы для рефинансирования строительных кредитов или приобретения жилья.

ЗАПИСЬ НА БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ ЮРИСТА

Возврат средств возможен при соблюдении критериев:

  1. Соискатель является налоговым резидентом РФ (проживает не менее 183 дней в году на территории России).
  2. Понесены расходы на строительство и приобретение жилья, имеются подтверждающие документы. Оплата выполнена частично или в полном объеме – итоговая величина вычета определяется фактически понесенными затратами. Если квартира унаследована или получена в дар, рассчитывать на господдержку не стоит. Это же актуально в отношении лиц, оформивших военную ипотеку.
  3. Имеются в наличии правоустанавливающие документы. В случае с новостройкой – акт приема-передачи объекта недвижимости. Следует учитывать, что договор долевого участия не используется – придется ждать полной сдачи квартиры. Касательно вторичного жилого имущества, достаточно свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН.
  4. Продавец не является близким родственником. Основание на вычет не сохраняется, если будет установлено, что стороны сделки являются взаимозависимыми лицами. То есть при приобретении квартиры у матери или сестры рассчитывать на социальную помощь от государства не нужно. Пытаться скрывать данный факт не рекомендуется, т. к. налоговая служба обязательно проверит степень родства между участниками операции. Если взаимозависимость обусловлена не родственными связями, а иными причинами, то после обнаружения нарушения потребуют вернуть выплаченную сумму. Это актуально в отношении сделок, когда продавец: гражданская жена, отец общего ребенка или работодатель.
  5. Ранее право на вычет не реализовывалось. Касательно того, сколько раз можно получить данный вариант господдержки: может предоставлять несколько раз до достижения установленного лимита. Если раньше уже были получены средства и при этом отсутствует остаток, возместить затраты не выйдет.
  6. Наличие официального места работы. Возможность сохраняется в том случае, если гражданин уплачивает НДФЛ.

Не нужно пытаться скрывать факты. Налоговое ведомство имеет огромный опыт в выявлении нарушений.

<< СУД С НАЛОГОВОЙ >>

Размер вычета

Налоговый вычет при покупке жильяСумма, положенная к вычету, определяется направленностью расходной составляющей. Если средства идут на покупку объекта недвижимости или земли под жилье (строительство), то расчет производится по фактически осуществленным затратам, но не более 2 млн рублей. С учетом ставки НДФЛ приобретатель квартиры сможет вернуть не более 260 тыс.

Если же в заявлении указана необходимость погашения процентов по ипотечному займу, то при определении вычета учитывается сумма в 3 млн. То есть покрыть можно расходы в размере не более 390 тыс.

Порядок получения через налоговую службу

Налоговый вычет при покупке жильяКасательно того, как оформить имущественный вычет по окончании года, необходимо придерживаться конкретной последовательности действий:

  1. Заполняется декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Запрашивается справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ, отражающая размер начисленных и удержанных сборов.
  3. Подготавливается пакет обязательных документов, подтверждающих собственность заявителя на жилой объект:
  • свидетельство о регистрации жилого дома – при строительстве или покупке;
  • договор купли-продажи, акт о передаче квартиры, свидетельство о регистрации права на квартиру – при покупке жилья;
  • свидетельство о регистрации на землю и на жилой объект – при покупке земельного участка под строительство или готовое жилье;
  • договор ипотечного займа, график погашения – при погашении процентов по целевым кредитам.
  1. Подготавливается пакет платежных документов: квитанции, банковские выписки, чеки, акты о закупке материалов – в качестве подтверждения затрат на покупку имущества, выписки из лицевых счетов, справки от банков – в качестве подтверждения погашения процентов по целевому кредиту.
  2. Все бумаги направляются в налоговый орган по месту жительства, после чего остается ожидать решения уполномоченной службы и перечисления положенных сумм.

Налоговый вычет при покупке жильяВажно! Если имущество приобретается в общую собственность, понадобится свидетельство о заключении брака и соглашение между супругами о распределении имущественного вычета.

Порядок получения через работодателя

  1. Налоговый вычет при покупке жильяВычет можно приобрести и до окончания года. Для этого достаточно подтвердить наличия оснований на данный вариант господдержки и обратиться к работодателю. Пошаговая инструкция такова:
  2. Написать в свободной форме запрос на получение уведомления от ФНС о праве на вычет.
  3. Подготовить документацию, которая подтверждает компенсацию.
  4. Направить в отделение ФНС по месту жительства собранный пакет документов и заявление на вычет.
  5. Ожидать в течение 30 дней, после чего забрать уведомление.

Остается отдать его работодателю, который будет на основании данного документа не будет удерживать НДФЛ из заработной платы работника. То есть гражданин получит всю сумму, причитающуюся в качестве оплаты труда, без взыскания 13% в пользу государства.

<< СПИСАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАЛОГАМ >>

Перенос остатка

Налоговый вычет при покупке жильяЧтобы использовать весь вычет за отчетный период, необходимо зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц, только тогда годовой доход будет составлять 2 миллиона, что дает право получить 260 тыс. рублей сразу. Такая заработная плата имеется не у всех жителей в России, поэтому обычно использовать весь вычет за период не выходит. В таком случае остаток допустимо перенести на следующие сроки – актуально, пока налогоплательщик не вернет причитающиеся средства.

К примеру, если дом был приобретен за 2 млн рублей, а годовой доход составляет 1 млн, процесс компенсации затрат затягивается на два года. Если же заработок всего 500 тыс. – на четыре года.

Налоговый вычет при покупке жильяВажно! Допустимо растягивать вычет на какой угодно период, пока не будут возвращены 13% с суммы расходов, понесенных на квартиру.

Налоговый вычет – инструмент, позволяющий покрыть часть затрат после приобретения жилья. Однако используется не всеми гражданами, т. к. многие не осведомлены о наличии данной возможности. При оформлении учитывается ряд условий. Отдельное внимание необходимо уделить ограничению, согласно которому сделки между взаимозависимыми лицами не дают право на реализацию государственной поддержки.